老师你好，我公司今年的汇算清缴是亏损二百多万，之前那会计是按收到多少钱才确认的收入，现在要怎样做在不影响以后年度的情况下才能不做亏呢？事实上是不可能亏的，因为是修路工程。

玺烨 追问

2020-05-24 08:59

没收到钱时分录怎么做？

玺烨 追问

2020-05-24 08:59

那现在的亏损要怎么调？

赵英老师 解答

2020-05-24 09:04

没收到款做应收确认收入。现在亏损，查下以往年度账务，如果做错了，用以前年度损益调整确认收入。

玺烨 追问

2020-05-24 09:05

我也是财务小白，能再说具体些吗？最好有分录，谢谢老师

赵英老师 解答

2020-05-24 09:30

不客气，开具发票确认收入，借：应收账款  贷：主营业务收人  应交税费-应交增值税（销项税额）  
调整分录： 借：应收账款  贷：以前年度损益调整    应交税费-应交增值税（销项税额）    
先冲销之前的分录，看之前的分录是怎么做的。

玺烨 追问

2020-05-24 10:21

之前是收到钱才确认的收入，应该就是确认收入这块没做好，才出现这么大的亏损

赵英老师 解答

2020-05-24 10:31

查一下，如果是之前少记了收入，直接调整，如果之前分录有错误，先冲销原分录，再补记收入。要根据以往年度的开票信息及收款流水查对。