老师您好，企业在筹建期间计入管理费用—开办费，一直没有开业。需要填写所得税预缴申报表和进行汇算清缴吗？

aʚ波波ɞ 追问

2022-09-28 11:03

有一个问题：开业后，开办费可以5年补亏，我现在填申报表，是不是就算5年之内了呢？公司开业还有很长时间。

晓宁老师 解答

2022-09-28 11:06

你好，是说开办期间的筹办费在企业正式营业后转入开办费，计入正式营业当年的费用，冲减当年的利润，这个亏损是五年弥补期。并不是说筹办期间发生的当年的亏损按当年算往后弥补推5年。

aʚ波波ɞ 追问

2022-09-28 11:26

每月管理费用开办费 转不转本年利润?
转的话，纳税申报表营业利润怎么填?

晓宁老师 解答

2022-09-28 11:45

不转，什么时候正式营业了，转长期待摊。进行摊销。

aʚ波波ɞ 追问

2022-09-28 16:35

如果正式营业，我想把管理费用开办费计入正式营业当年的费用，不进行摊销，怎么处理啊

晓宁老师 解答

2022-09-28 16:37

发生费用时：


借：管理费用-开办费


贷：库存现金


经营后一次性结转：


借：本年利润


贷：管理费用-开办费