我们是建筑公司，被挂靠了一个工程项目，收取的所得税是2%，挂靠管理费是2%，现收到进度款了，会计分录是什么？请教一下老师

纯真的大地 追问

2022-09-27 14:23

那挂靠管理费了？不是增值税是所得税

郭老师 解答

2022-09-27 14:36

你好，挂靠的管理费用你做营业外收入吗？

郭老师 解答

2022-09-27 14:36

你收到了钱确认收入，你扣除了成本费用之后再返给他，已经包含在这个收入里面了，不是吗。

纯真的大地 追问

2022-09-27 15:08

那我返还给他，是计入其他应付款还是？

郭老师 解答

2022-09-27 15:10

你好，对方给你提供了成本发票的吗？如果没有的话，你可以做成本里面没有发票的，抵扣不了。

纯真的大地 追问

2022-09-27 15:26

都提供了的，应该怎么做账

郭老师 解答

2022-09-27 15:29

借营业外支出贷银行