老师，您好，我们有一张8月进项，已经抵扣，并且申报了，现在对方要求退回红冲，我们已经申请了红字信息表，对方开了负数，是不是负数的发票要盖章给我们，那我下个月进项转出的分录要怎么写尼？

🍃 追问

2022-09-27 13:26

老师，您好，负数发票也是留第二联和第三联是吧？我们是餐饮企业，进来的票都是记原材料，可以直接把要转出的进项转到主营业务成本--原料里去吗？

郭老师 解答

2022-09-27 13:29

购买方已经认证了，购买方收着负数发票，第二联和第三联
可以的。

🍃 追问

2022-09-27 13:42

老师，您好，那我10月申报9月份增值税时，进项转出的部分只需要填写附表二的第20栏是吧？

郭老师 解答

2022-09-27 13:42

对的，是的，是这么做的。

🍃 追问

2022-09-27 13:55

老师，您好，我们每个月还有进项加计抵扣15%，那10月份就是原本的进项减去要转出的进项，再×15%进行加计抵扣是吗？

郭老师 解答

2022-09-27 13:56

你好，进项转出的金额乘以15%再调减金额里面填写。

🍃 追问

2022-09-27 14:22

好的，老师。那加计部分调减，账面上要怎么写分录尼？  前面做抵减的时候写的是借：应交税费-应交增值税-减免税款     贷：营业外收入-其他

郭老师 解答

2022-09-27 14:22

之前的分录不变，金额是负数。

🍃 追问

2022-09-27 14:49

好的，谢谢老师的耐心解答

郭老师 解答

2022-09-27 14:52

不用客气，工作愉快。