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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-20 14:58

一、先从工资中扣 
1、借：应付职工薪酬 
贷：其他应收款——代扣社保 
贷：其他应收款——代扣个税 
贷：银行存款（或库存现金） 
2、再将应付职工薪酬分配到各费用中（管理费用——工资、销售费用——工资及基他科目） 
3、交社保 
借：管理费用——社保 
借：其他应收款——代扣社保 
贷：银行存款 
 
二、后从工资中扣 
1、交社保 
借：管理费用——社保 
借：其他应收款——代扣社保 
贷：银行存款 
2、借：应付职工薪酬 
贷：其他应收款——代扣社保 
贷：其他应收款——代扣个税 
贷：银行存款（或库存现金） 
3、再将应付职工薪酬分配到各费用中（管理费用——工资、销售费用——工资及基他科目）

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相关问题讨论
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资， 贷；银行存款等科目
2019-10-12 09:40:57
你好 计提，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 发放，借；应付职工薪酬—工资， 贷；银行存款等科目
2020-07-12 09:49:10
计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2018-12-26 13:45:19
我想知道确切的数据也怎么填！
2021-10-26 00:20:31
员工的养老保险全部是由公司交，这个不属于公司的费用，属于个人交的，现在可以计入公司的社保费用，但最后企业所得税年报时属于调增的事项
2019-09-09 15:06:35
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