晚上好，老师，请问付给工人的工伤赔偿款记入工程施工－间接费用－管理人员工资，还是工程施工－间接费用－人工费哈？

宁儿 追问

2022-09-22 20:38

哦，我没有做上福利费这个明细科目，那我直接记入工程施工－间接费用－其他，这样可以不？

郭老师 解答

2022-09-22 20:45

扣除比例按照福利费的来可以的。

宁儿 追问

2022-09-23 09:22

老师，您把我说懵了，我现在是要支付给工人这个钱，什么扣除福利费，没做过呀？

郭老师 解答

2022-09-23 09:23

你好，福利费按工资的14%抵扣企业所得税，这个理解吗？

郭老师 解答

2022-09-23 09:23

你做到了工程施工间接费用，其它里面是不是全额抵扣了？

宁儿 追问

2022-09-23 09:53

近月工资的14%吗？可是工人的工资都不是按月发放的，一年才发两次，我没法这样做啊！

郭老师 解答

2022-09-23 09:57

年累计工资汇算清缴的时候，调增是所有职工的。

宁儿 追问

2022-09-23 09:58

那这次的这笔分录应该怎么做呢？

郭老师 解答

2022-09-23 10:13

你好，正规的，我给你写了工程施工间接费用福利费。

宁儿 追问

2022-09-23 11:23

哦，那意思是我这种情况，就直接记借：工程施工－间接费用－福利费，贷：银行存款，就好了哈？

郭老师 解答

2022-09-23 11:25

借工程施工间接费用、福利费贷应付职工薪酬福利费，
借应付职工薪酬福利费贷银行存款。