老师，有个问题想请教下。我在21年9月的时候缴纳了一笔增值税：借：XX-增值税 8000 贷：银行存款8000；2021年10月的时候我收到了一笔不明的收入，我做的分录是：借：银行存款 8000 贷：营业外收入8000；但是在2022年现在发现这笔不明收入居然是当时的税务退款，说的是不着急缴费，等后面再交，暂缓交税 那我这个分录现在应该怎么调整？

岁月如歌 追问

2022-09-22 08:08

跨年了的 不是冲本年利润之类的吗？

郭老师 解答

2022-09-22 08:10

不修改汇算清交的情况下，直接做营业外收入，营业外收入再结转到本年利润就可以。

岁月如歌 追问

2022-09-22 08:22

我之前就是借：营业外收入借方正数  贷：XX增值税借方负数 然后我出来的报表的营业外收入金额就和我的科目余额表的收入不一样 我感觉我这个分录和您说的差不多啊 不知道问题出在哪里

郭老师 解答

2022-09-22 08:25

营业外收入放到贷方负数。

岁月如歌 追问

2022-09-22 08:32

那我现在能做成 借：本年利润借方正数  贷：XX增值税借方负数吗？

郭老师 解答

2022-09-22 08:39

你好，借负数贷营业外收入负数。

郭老师 解答

2022-09-22 08:39

不能直接用本年利润，营业外收入再结转到本年利润里面去。