您好，请问新成立的公司，去银行开基本户，开户费和银行的证书费计入什么会计科目？一级二级分别是什么？

微信用户 追问

2022-09-21 13:01

开户费和证书年费都是记借：管理费用—开办费吗老师？

郭老师 解答

2022-09-21 13:04

对的，是的，是这么做。

微信用户 追问

2022-09-21 13:09

另外一个公司适用加计抵减政策，但是8月末才知道，9月初报增值税时填写了加计抵减的表（按1-8月累积的进项税计算的），但是留底税额足够，9月初交税未使用到加计部分，那8月末进项和销项的结转凭证是否要修改？8月末怎么做这个加计抵减的凭证？

郭老师 解答

2022-09-21 13:10

不需要修改的，借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。

微信用户 追问

2022-09-21 13:18

8月未使用这部分加计抵减的金额，也计入营业外收入吗？

郭老师 解答

2022-09-21 13:19

你好，对的是的，是这么做的。