是这样的老师，就是我们这个月开一张负数发票3%个点的，然后开完了这个负数的发票之后，又开了一张9%的正数发票，但是他们中间就是有一个差额，负数的发票开的金额大于那个开的9%的正数的发票。 3%开负数发票的那个税额是做简易简易计税的，贷方红字，这个报税的时候是怎么处理？ 然后老师就是那个开票系统打出来的那个销项的税额和做账务处理的那个销项税额就不一样，差额差就差在那个简易计税的那个那个3%的那个税额。

Q 追问

2022-09-19 15:39

关键前期没有开这个3%的正数发票，这个月直接开的是张负数的。

小小霞老师 解答

2022-09-19 15:42

相当于是做的部分红冲？

Q 追问

2022-09-19 15:47

不是，
这家今年都没有开正数发票。然后8月开了张3%的负数发票

Q 追问

2022-09-19 15:48

3%负数发票金额56263.91元，税额是1687.92
正数9%税额52182.16元，税额是4696.39元吗

小小霞老师 解答

2022-09-19 15:52

没有正数发票，哪里来的负数发票呢。你看一下负数发票备注栏，上面的发票号码，找一下之前的原票

Q 追问

2022-09-19 16:04

上个月发票开错了呢 
这月报税怎么处理啊

小小霞老师 解答

2022-09-19 16:16

这个负数发票，你之前没有开具的话，这个负数发票是开不出来的呢，

Q 追问

2022-09-19 16:18

今年是没有开过的 
但是以前年度是有发票余额的

小小霞老师 解答

2022-09-19 16:27

你找一下负数发票，看一下发票备注栏的发票号码。因为有正数发票才能开出来负数发票，这个思路理清楚，做账才清楚

Q 追问

2022-09-19 16:37

老师 ，负数发票上有对应的发票代码

Q 追问

2022-09-19 16:40

这个开的负数发票分录是：借方  应收账款    -57951.83
                                贷方  主营业务收入   -56263.91
                                           应交税金/简易计税  -1687.92
对吗

Q 追问

2022-09-19 17:00

入账对吗    
申报时候 发票那里怎么填写啊

小小霞老师 解答

2022-09-19 17:54

入账分录是对的呢。没有跨年，直接把负数发票对应的正数发票红冲就可以的呢。申报做进项转出就可以