、C 卷烟生产企业为增值税一般纳税人，主要生产卷烟（消费税比例税率 56%， 定额税率 150元/标准箱），2022年7月发生下列业务： (1）外购已税烟丝，取得增值税专用发票，注明金额100 万元，增值税 13 万元; 当月领用 70%用于生产卷烟。 （2）销售卷烟 200 标准箱，取得不含税售价 500 万元，另收取包装物租金 56.5 万元，包装物押金 33.9万元。 （3）没收逾期包装物押金 113 万元。 (4）对口公司投资100标准箱卷烟，平均不含税售价 2.5万元/标准箱，最高不 含税售价 3万元/箱。 要求：计算C 卷烟生产企业 2022年7月应交消费税并完成相关会计处理

暖暖老师 解答

2022-09-17 16:13

2借银行存款655.4
贷主营业务成本580
应交税费应交增值税销项税75.4

暖暖老师 解答

2022-09-17 16:14

应交消费税580*0.56+200*150/10000=327.8
借税金及附加327.8
贷应交税费应交消费税327.8

暖暖老师 解答

2022-09-17 16:14

3借其他应付款
贷其他业务收入30
应交税费应交增值税销项税3.9

暖暖老师 解答

2022-09-17 16:15

4借长期股权投资282.5
贷主营业务收入250
应交税费应交增值税销项税32.5

暖暖老师 解答

2022-09-17 16:16

借税金及附加169.5
贷应交税费-应交消费税169.5

暖暖老师 解答

2022-09-17 16:16

第二个错了
借银行存款655.4
贷主营业务成本500
其他业务收入50
应交税费应交增值税销项税71.5
其他应付款33.9

暖暖老师 解答

2022-09-17 16:17

借税金及附加311
贷应交税费应交消费税311