老师好，如果公司收到供应商的材料4000元，收到开具的发票则为9000元，未付款。发票金额比这次材料款多5000元，下次开票时再抵减此次多出的发票金额。这个怎么做账、做分录啊？

老师好，如果公司收到供应商的材料4000元，收到开具的发票则为9000元，未付款。发票金额比这次材料款多5000元，下次开票时再抵减此次多出的发票金额。这个怎么做账、做分录啊？

答： 你好，多余的你在外帐上只能做成应付帐款

在拿到进项发票，做借：库存商品，借：应交税金—应交进项税额，贷：应付帐款后，再冲预付帐款，问题是如果发票金额和预付金额不一致也是可以按照金额较少的一方来冲减的吗？比如发票金额是2万，预付金额是1万5，那就是借：应付帐款1万5，贷：预付帐款1万5，这样对吗？那是否还要记录剩下的5千没有冲抵？

答： 在科目里会有余额的，在应付账款贷方

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

，是不是应该借：预付一半金额，贷：银行存款，借：固定资（发票上金额），借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：预付帐款（发票上金额）

答： 您好！正常来说就是这样的，第二笔分录的预付帐款应该是前面预付的金额