老师，我们公司的租金发票总是后二三个月才收到，那每个月的房租要如计提呢

拼搏 追问

2022-09-15 09:05

每个月我们公司都按时付房租，我就  借：其他应付款     贷：银行存款，如果计提我冲往来的话，很容易忘记发票没收到的啵

冉老师 解答

2022-09-15 09:06

这个没关系，收到发票放在其后面

拼搏 追问

2022-09-15 09:12

老师，我们收到的租金发票都是专票，那计提的时候是没有税的，借：管理费用  贷：其他应付款，付款时，借：其他应付款贷：银行存款，发票回来，要计税的，那我要怎么做分录呢

冉老师 解答

2022-09-15 09:15

冲减前期多计提的费用，就是按照差额调整的
借应交税费应交增值税
贷管理费用

拼搏 追问

2022-09-15 09:25

老师，发票是后收到的，认证也是收到那个月，那我怎么能把发票放到之前计提的月份呢

冉老师 解答

2022-09-15 09:26

可以复印件的，学员