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送心意

易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-09-08 17:47

1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：

借：应交税费—应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

4、月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

* Mr·Wang???? 追问

2022-09-08 18:37

老师，这块我不是很懂，应该怎么学呢。感觉绕的。

易 老师 解答

2022-09-08 18:50

同学您好，1、 作好学习日程安排与目标，2、，理解永远大于记忆。多做题，3、多总结思考，梳理知识体系4、强化基础与重点

* Mr·Wang???? 追问

2022-09-09 16:31

在没有进项税额的情况下，也没有其他减免的。
应交税费-应交增值税（转出未交增值税），就是应交税费-应交增值税（销项税）贷方发生额是吧！这个转的分录怎么处理。

易 老师 解答

2022-09-09 16:58

学员您好，是的，对的
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税

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1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-09-08 17:47:54
借：进项转出贷未交增值税
2022-11-08 10:44:20
你好 借记“应交税费——未交增值税” 贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”
2019-06-29 09:30:55
你好 借销项，贷 转出未交增值税， 借 转出未交，贷未交增值税
2023-06-12 16:22:27
你好，月末进项大于销项，不需要交纳增值税，“应交税费——应交增值税”科目有借方余额，无需账务处理。
2023-08-16 15:10:49
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