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小万老师

职称： 初级会计师,中级会计师,税务师

2022-04-10 00:36

同学你好，4月1日前，如果到了季末，普票是免税的，将免税部分的增值税做分录借应交税费-应交增值税  贷营业外收入 。

琉夏 追问

2022-04-10 00:39

一般纳税人才要做结转是吗？那2月份开了专票的话  3月份要交税。账务应该怎么处理？

小万老师 解答

2022-04-10 00:45

是的，一般纳税人才要结转

小万老师 解答

2022-04-10 00:45

缴纳税款的分录，借应交税费-应交增值税  贷银行存款

琉夏 追问

2022-04-10 19:02

那开了专票，要做结转吗？是不是通过应交税费末交增值稅结转？

小万老师 解答

2022-04-10 20:50

什么专票结转？一般纳税人不区分是专票还是普票结转

小万老师 解答

2022-04-10 20:51

一般纳税人是将需要缴纳的税款结转到应交税费末交增值稅

琉夏 追问

2022-04-10 20:55

小规模纳稅人开了专票不是要交增值税的吗？那季末要结转到未交增值税吗？

小万老师 解答

2022-04-10 20:59

专票交增值税不结转

小万老师 解答

2022-04-10 20:59

小规模纳税人没有应交税费-未交增值税科目

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相关问题讨论
你好 小规模不写月末结转的分录
2020-06-03 13:28:37
你好，季度末的那个月结转。不需要交增值税的才结转
2022-04-08 13:11:54
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款  
2024-11-12 15:27:29
您好，小规模的话，这个是不需要的
2023-08-21 13:55:07
你好，不需要的。小规模纳税人增值税的处理是 取得收入的时候，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳或者减免的时候，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款，营业外收入    
2022-03-21 14:01:22
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