如果这个月销项税额是17762.83，进项税额是2985.29，上期留底是4582.43，结转增值税的话怎么做账呢，老师

实操学堂 追问

2022-09-08 16:44

老师，这个留抵在哪个科目呢

实操学堂 追问

2022-09-08 16:47

我们的分录是这样的老师

实操学堂 追问

2022-09-08 16:49

我的未交增值税应该是10195.11，留底的会计分录怎么做呢，冲掉留底，然后未交增值税余额对上

朴老师 解答

2022-09-08 16:55

留抵的在借应交税费应交增值税未交增值税

实操学堂 追问

2022-09-08 17:16

可以吗，老师
半路接过来的户，有点稀里糊涂

朴老师 解答

2022-09-08 17:26

留抵的在借方未交增值税余额就可以

实操学堂 追问

2022-09-08 17:30

有点不明白啊老师，麻烦解释一下

实操学堂 追问

2022-09-08 17:31

您能不能带有数据的会计分录写一下呢，老师
就是整个的结转，销项税额是17762.83，进项税额是2985.29，上期留底是4582.43，

朴老师 解答

2022-09-08 17:35

同学你好
借应交税费应交增值税转出未交增值税2985.29

贷应交税费应交增值税进项2985.29

借应交税费应交增值税销项17762.83

贷应交税费应交增值税转出未交增值税17762.83

销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税17762.83

贷应交税费应交增值税未交增值税2985.29+4582.43

实操学堂 追问

2022-09-08 17:49

老师，最后一步看不明白，借贷不平呢

朴老师 解答

2022-09-08 17:52

你上期的留抵在上月做了分录了呀

实操学堂 追问

2022-09-08 17:56

切过来的户，只有余额，上个月的数据没有，老师

朴老师 解答

2022-09-08 18:02

那就是做上面的分录
销项大于进项

借应交税费应交增值税转出未交增值税2985.29+4582.43

贷应交税费应交增值税未交增值税2985.29+4582.43
借应交税费未交增值税17762.83-2985.29-4582.43
贷银行存款