找郭老师，有问题没问完

微信用户 追问

2022-09-07 08:08

郭老师，公司买了几千元的超市卡，里面有送客户的，也有送员工过节福利的，这个应该账务处理呢，送客户和送员工不一样吧

郭老师 解答

2022-09-07 08:16

送给客户的，借销售费用、招待费贷银行存款，
送给职工的，借管理费用、福利费等
贷应付职工薪酬、福利费，
借应付职工薪酬、福利费贷银行存款

微信用户 追问

2022-09-07 08:19

老师，是不是不管送客户还是送职工在税法都需要做个税申报呢

郭老师 解答

2022-09-07 08:19

是的是的，是这么做的。

微信用户 追问

2022-09-07 08:21

老师，在实际工作中也必须这么处理吗，送客户的好像没办法这种做哦

郭老师 解答

2022-09-07 08:27

实际工作中，大部分是招待费不代扣代缴、

代扣代缴职工的

微信用户 追问

2022-09-07 08:28

老师，您的意思是送客户的不代扣代缴，员要的要代扣代缴对吗

郭老师 解答

2022-09-07 08:32

对的，是的，是这么做的。

微信用户 追问

2022-09-07 08:55

老师，这个福利费是怎么做到申报的，跟工资薪金合在一起，还是在当月工资表里加到工资薪金里呢，工资薪金不需要调增，但这个如果合在一起申报，又怎么分开调增呢，我有些糊涂了

郭老师 解答

2022-09-07 08:58

可以单独做账务处理，申报个税的时候，本期收入包含工资的，加上福利费的。

微信用户 追问

2022-09-07 09:19

老师，老师，您的意思是凭证和附件是分开记录的，但申报是合并到收入里（也就是应发工资里面)对吗

郭老师 解答

2022-09-07 09:20

对的，是的，是这么做的。

微信用户 追问

2022-09-07 09:21

老师，税前扣除的工资薪金是应发工资还是实发工资呢

郭老师 解答

2022-09-07 09:22

按照应发工资来的。

微信用户 追问

2022-09-07 09:23

那老师，这个送员工的卡不也是放到应发工资申报个税的嘛，那能否也算到应发工资不需要调增呀

郭老师 解答

2022-09-07 09:24

你好，那你想要做工资薪金，你说的这个调整是企业所得税的吗？

微信用户 追问

2022-09-07 09:26

老师，我还是不太懂，现在做到福利费里，但又合并到工资薪金里申报，不就相当于工资薪金了嘛，到汇算清缴时我们根据什么调整呢

郭老师 解答

2022-09-07 09:27

福利费和工资薪金他两个不一样，福利费有需要交个税的，有不需要交个税的，需要交个税的，他就在单独的申报一个个税，如果不需要缴纳的话，你账上只做福利费就可以啊。

微信用户 追问

2022-09-07 09:45

那请问老师，哪些是需要交个税的哪些是不需要交的呢？这个购物卡在需要交的范围内对吗

郭老师 解答

2022-09-07 09:46

你好，福利费分不出每个人的是多少的，不需要缴纳。