请问21年差额征税开具5%的发票超过45万，小规模增值税销售额是填扣除差额后还是按发票上的价款填写

融智财税 追问

2022-09-06 16:41

增值税附表二是填到3%还是填到5%征税额里

郭老师 解答

2022-09-06 16:43

你好
填写在5%的里面的。

融智财税 追问

2022-09-06 16:47

本来是5%差额，但是出纳开具发票按差额1%，附表二是按5%去填写吗

融智财税 追问

2022-09-06 16:49

还有主表销售额应该填3%还是5%征税额里

郭老师 解答

2022-09-06 16:49

你好，差额哪有1%的税率？

融智财税 追问

2022-09-06 16:49

是出纳开错了，未作废，现在提出来报表报错

郭老师 解答

2022-09-06 16:53

你好，你看一下在5%里面能填写进去吗。

融智财税 追问

2022-09-06 16:58

差额收入后达不到起征点，是不是要填写到免税额栏

郭老师 解答

2022-09-06 16:59

你好，对的是的，是这么做的。