老师，计提成本把数字录少录错了，应该怎么处理？调整完所得税报表后，账面以前年度损益会不会影响到今年呢？

夏花花 追问

2022-09-03 09:37

王超老师好，调整完所得税报表后，账面以前年度损益会不会影响到今年呢？

王超老师 解答

2022-09-03 09:38

会的，是在两个地方影响的

一个是资产负债表的所有者权益，就是在右下角那个位置
一个是影响所有者权益变动表，这个一般是需要手动调整的

夏花花 追问

2022-09-03 09:44

老师，需要先调整一下去年的所所得税报表，把这个没算上的这个成本加进去？

王超老师 解答

2022-09-03 09:55

是的，要把这个成本调整的

夏花花 追问

2022-09-03 09:55

那是不是财务报表也得调整，然后调整完了之后，我今年做账的话，我调整以前年度损益，但是年底的报表生成的话，那个增值税报表我是不是还得再调一下，我就是按照今年的调，然后我再报这个网报是这个意思吗？

王超老师 解答

2022-09-03 09:57

是的，你的报表需要调整的，如果你金额调整的多，你需要更正申报的

夏花花 追问

2022-09-03 10:02

我想问一下，我直接在本年调整的成本是不是可以？

王超老师 解答

2022-09-03 10:04

你小金额的话是可以的

夏花花 追问

2022-09-03 17:34

老师，正常应该是293805.29，但是记成167805.29

王超老师 解答

2022-09-03 17:36

是的，这个是你记成167805.29

夏花花 追问

2022-09-03 17:37

老师，那我这个月调整分录咋写呢？

王超老师 解答

2022-09-03 17:47

你好，你有看到我前面的回复吗

夏花花 追问

2022-09-03 17:51

因为差了126000，所以不太懂

王超老师 解答

2022-09-03 17:53

借：以前年度损益调整等
贷：应付账款

夏花花 追问

2022-09-03 18:01

老师，可我不是应付账款呀，我是主营业务成本和库存商品呀

王超老师 解答

2022-09-03 18:07

这个你当时的账务处理是什么

夏花花 追问

2022-09-03 18:18

当初是借主营业务成本，贷 库存商品！是不是应该借：主营业务成本，贷库存商品。然后再借一千年度损益调整，贷主营业务成本？

王超老师 解答

2022-09-03 18:24

那你这个是

借：库存商品
贷：以前年度损益调整