老师，实际上库存没有，但金蝶里显示很多，之前会计做库存时是按发票进货数量减销货数量这样做的，实际上很多工地进的是板材，工人加工成管子之后跟甲方结算的。这样导致消耗的板材库存都没有减，五六年下来，库存数量很大。现在我要怎么做？会计分录要怎么写

桔子 追问

2022-09-02 10:56

不太懂，怎么做会计分录呢

朴老师 解答

2022-09-02 11:02

同学你好之前做收入结转成本了吗

桔子 追问

2022-09-02 11:08

结转了，我看他每月都结转了

朴老师 解答

2022-09-02 11:11

同学你好
那为什么还有差额呢

桔子 追问

2022-09-02 11:13

他是直接按进货数量减销货数量，但进的是板材，加工成管子，不是有些会浪费掉么

桔子 追问

2022-09-02 11:14

浪费掉的从公司开业到现在都没有减。当然，有的工地是直接卖板材，不要我们加工，他们自己有加工队

朴老师 解答

2022-09-02 11:22

这个那应该领用计入生产成本之类的

桔子 追问

2022-09-02 11:30

我们是一家小公司，不是厂，是对方要多少货，我们从上家把货运过去，有些需要在他们工地（房产公司）加工，有些直接买板材。我们没有仓库，也没有自己的厂

朴老师 解答

2022-09-02 11:37

同学你好

意思是有损耗吗

桔子 追问

2022-09-02 11:38

对，这个词我觉得蛮好的

桔子 追问

2022-09-02 11:39

17年公司成立，到现在，库存有50多万
这50多万，我要怎么减

朴老师 解答

2022-09-02 11:47

同学你好
损耗的应该当时每月计入生产成本里呀

桔子 追问

2022-09-02 11:55

可是我们不是生产型企业，没有生产成本这个科目；第二，公司的账之前一直都是代账公司做的，今年5月份才拿回来

桔子 追问

2022-09-02 11:56

今年跟劳务公司签了合同，工人的工资从那里走，作为主营业务成本

朴老师 解答

2022-09-02 11:57

同学你好
那你直接计入待处理财产损溢

桔子 追问

2022-09-02 12:22

借：待处理财产损溢，贷：库存商品。然后，借：管理费用，贷：待处理财产损溢吗？

桔子 追问

2022-09-02 12:23

这个走管理费用是不是不合理，正常的损耗呀

朴老师 解答

2022-09-02 12:25

同学你好
这个你又不能计入成本

因为成本和收入是对应的

桔子 追问

2022-09-02 12:29

不知道，我怎么感觉走管理费用好像不合试。

朴老师 解答

2022-09-02 12:31

同学你好
只能按照管理费用

桔子 追问

2022-09-02 12:32

如果走管理费用，那进项发票要转出？可实际不是管理不善，是正常损耗

桔子 追问

2022-09-02 12:34

8月份刚好有一家要加工的工地，本月给他们开了71万（含税），按正常来说损耗的应该当时每月计入生产成本里，那记多少比较合理，有没有大概的比

朴老师 解答

2022-09-02 12:44

这个按照比例转出

计入管理费用的金额

桔子 追问

2022-09-02 12:51

不是说正常损耗每月记入成本里么？借：主营业务成本，贷：库存商品，；我先把8月正常损耗去掉，另外的再走处理财产损溢，和管理费用

朴老师 解答

2022-09-02 12:56

那你得每月计入一次的