请问老师，选择一次性扣除的固定资产，大于折旧的部分我计到了递延所得税负债科目中，但在折旧期未满时就处理掉了，递延所得税负债中还有余额，清理的当月是要把余额直接转到应交所得税科目中吗？

水中的小鸟 追问

2022-09-02 10:28

递延所得税负债中还有余额，清理的当月是要把余额直接转到哪个科目？

郭老师 解答

2022-09-02 10:28

你好，你当时计提的时候做到了应交税费里面吗？如果是的话，还是冲应交税费啊。

水中的小鸟 追问

2022-09-02 10:35

确认递延所得税负债还可以确认到应交税费？不是一般是借：所得税费用 贷：递延所得税负债吗？

郭老师 解答

2022-09-02 10:37

借：所得税费用 
贷：递延所得税负债 
正确的是这个

郭老师 解答

2022-09-02 10:37

你当时做的是这个的话，你现在红冲的话也是这个。