你好，请问下。如果支付境外服务费是否需要代申报什么税种的？

明亮的奇迹 追问

2022-08-30 15:39

1.如果是境内支付境外的服务费

易 老师 解答

2022-08-30 15:40

要的，需要需要代扣代缴。

明亮的奇迹 追问

2022-08-30 16:05

之前闹了个乌龙，货款以为是服务费，然后税局说要系统要申报。当时云里雾里。后面搞清楚之后才知道是货物，然后说不需要。今天问了下财税解答的说完全发生在境外的服务费是不需要代扣代缴的。所以又蒙了。你能详细说下么？

明亮的奇迹 追问

2022-08-30 16:06

另外你说的需要代扣代缴是什么税种呢？又是在哪里申报的呢？税率是的多少呢？

易 老师 解答

2022-08-30 16:16

就是境外支付境外使用。这个是不需要的。

明亮的奇迹 追问

2022-08-30 20:11

第二个问题能回复下吗？

易 老师 解答

2022-08-30 20:13

需要代扣代缴是增值税和所得税又是在企业注册地申报的呢税率是的，增值税是6%，所得税是百分之10

明亮的奇迹 追问

2022-08-30 23:03

就是境内企业把东西委托国外做维修或者其他服务。这个服务发生地是境外。这情况下境内企业需要给支付给境外的企业做代收代缴增值税和企业所得税？

易 老师 解答

2022-08-30 23:41

服务或商品买受人或者出售人在境内的都属于境内

明亮的奇迹 追问

2022-08-31 09:52

你搞错了吧，你境内收入的定义都没搞清楚

明亮的奇迹 追问

2022-08-31 09:53

我问的是，支付境外服务费，服务发生地在境外，你回答的是啥啊。这个我看了条例就不属于境内收入，不需要境内企业代收代缴企业所得税

易 老师 解答

2022-08-31 10:06

财税(2016)36号附件1（以下简称附件1）第一条规定，在境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人，为增值税纳税人。另第十二条第（一）款规定，在境内销售服务是指服务的销售方或者购买方在境内。因此，只要境外非居民企业在向境内提供服务时，销售方或购买方有一方在境内，那么该服务就需要按规定缴纳增值税。

明亮的奇迹 追问

2022-08-31 10:44

该条文还有，你看下下面，境内收入怎么确认

易 老师 解答

2022-08-31 10:49

有相反规定你可以发上来看看，你看到的是什么