- 送心意
萱萱老师
职称: 中级会计师
2021-04-09 10:22
建议参考如下分录:
某企业需支付境外设计费2000万,则代扣代缴增值税=2,000/1.06×0.06=113.21万元。
企业机构所在地适用城建税税率7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%,则应代扣代缴附加税=113.21*12%=13.59万元。
确认境外费用时:
借:开发成本—前期工程费 1886.79万元
应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 113.21万元
贷:应付账款 2000万元
支付境外费用时:
借:应付账款 2000万元
贷:应交税费-代扣代缴增值税 113.21万元
-代扣代缴附加税 13.59万元
银行存款 1873.20万元
缴纳代扣税费时:
借:应交税费-代扣代缴增值税 113.21万元
-代扣代缴附加税 13.59万元
贷:银行存款 126.80万元
经稽查比对通过,可抵扣进项税时:
借:应交税费-应交增值税(进项税额) 113.21万元
贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额) 113.21万元
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你好,借;银行存款,贷;应交税费——应交增值税,附加税
2019-11-13 09:59:47
你好,借银行存款
贷应交税费附加税
借应交税费,附加税
借税金及附加负数
2022-04-20 09:17:06
同学你好
附加税要计提的
2022-04-15 15:52:08
你好,你现在做的账,如果十月份的没有结账的话,属于十月份的,十月份缴纳的税款一般都是上一个月的。对的是的是这么做。
2021-11-05 18:19:37
冲原来计提和交的分录就是
2023-01-31 16:35:32
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