一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计

美多 追问

2022-08-30 11:18

不理解，我们都是带专票来的费用票 也需要计算吗？直接抵减内销不行吗

家权老师 解答

2022-08-30 11:20

意思是你们取得了：当月无法划分的全部进项税额，才需要计算不得抵扣的进项。没有就不需要

美多 追问

2022-08-30 11:25

无法划分的全部进项税额都是啥？

家权老师 解答

2022-08-30 11:29

就是你的进项用于当月免税项目、非增值税应税劳务，但是没法划分清楚

美多 追问

2022-08-30 11:45

那我能区分清楚 内销 和 出口，就不用算了是吗？直接全抵扣内销 或者出口退税就行了是吧？

家权老师 解答

2022-08-30 11:48

能分清楚就不用计算了哈

美多 追问

2022-08-30 12:58

能分清楚就是 内销就勾选认证 出口就退税勾选是吧？费用类的也是勾选认证对吗？

家权老师 解答

2022-08-30 14:28

是的，就是那样处理的呀