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送心意

李霞老师

职称： 中级会计师

2022-08-29 10:59

你好，这个退税的话，一般是冲减税金及附加的第一个凭证是正确的，一般不放在营业外收入里面。像这种退税计入其他与经营活动有关的现金里面就可以了。

果冻 追问

2022-08-29 11:00

我们目前的分录是：借：银行存款 贷：营业外收入；是不是需要调整成借：应交税费-城建税等 借：税金及附加（借方负数）；借：银行存款 贷：应交税费-城建税等？

李霞老师 解答

2022-08-29 11:01

你好，对需要调整的需要的。

果冻 追问

2022-08-29 11:01

税金及附加科目放到借方负数还是贷方正数比较好？

李霞老师 解答

2022-08-29 11:05

你好，这个借方负数吧比较好一点。

果冻 追问

2022-08-29 11:05

好的，谢谢老师

李霞老师 解答

2022-08-29 11:06

祝您生活愉快开心快乐

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你好，减半征收的附加税，只需要按减半征收之后实际需要缴纳的税款金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款 而不是先全额计提，然后把减半的部分结转到营业外收入
2019-06-30 19:42:20
是需要结转到本年利润下面去
2019-06-30 19:13:34
这个是减免税退税就是计入营业外收入，如果是多交的税退税，就是冲减税金及附加
2019-06-11 21:29:10
都可以，这2个都可以，不过我喜欢用第一个
2020-04-06 19:13:58
挤提附加税的税金及附加是借：税金及附加，贷：应交税费--城建税等，交税：借：应交税费--城建税等，贷：银行存款，余额为0
2017-02-12 13:15:41
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