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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-14 10:32

上个月末预收款余额为2900。这个月余额为3800。这样算起，最后月末预收款不为3800。

苓苓fighting 追问

2017-06-14 10:33

上月预收款余额为2900。这个月余额为3800。但是这样列分录。期末余额不为3800呀

苓苓fighting 追问

2017-06-14 11:38

就是有900元的差额，找不到，在哪里。本月收预交款24600元，出院结算时时候，冲了预交款23700元，并退了病6464.19元

李爱文老师 解答

2017-06-13 21:14

1、预收24600元 
借：银行存款（或库存现金）24600 
贷：预收账款——XX个人   24600 
2、退病人6464.19元 
借：预收账款——XX个人   24600 
贷：银行存款（或库存现金）6464.19 
3、确认收入 
借：预收账款——XX个人学17235.81 
贷：药品收入 
医疗收入 
其他收入

李爱文老师 解答

2017-06-14 10:42

那你肯定少告诉了哪一笔业务 
因为：上月预收余额2900元 
2900+（24600元-6464.19-17235.81）=2900-0=2900 
 
这个月的预收款余额只能是2900元，而不是3800元 
如果是3800元，那么没有其他情况，收入只能少确认900元 
才是3800元的余额

李爱文老师 解答

2017-06-14 11:39

尽量找出来，实在找不出来，那再找领导咨询处理

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1、预收24600元 借：银行存款（或库存现金）24600 贷：预收账款——XX个人 24600 2、退病人6464.19元 借：预收账款——XX个人 24600 贷：银行存款（或库存现金）6464.19 3、确认收入 借：预收账款——XX个人学17235.81 贷：药品收入 医疗收入 其他收入
2017-06-13 21:14:37
上月预交款900元已录入分录 这个月收到预交款 借：库存现金 24600 贷：预收账款——XX个人 24600 退给病人预交款 借：预收账款——XX个人 6464.19 贷：库存现金 6464.19 收入确认： 借：预收账款 17235.81 贷：医疗收入 药品收入 其他收入
2017-06-13 14:14:04
借；预收账款 23700 贷；库存现金 6464.19 主营业务收入 应交税费
2017-06-13 12:11:56
你好；   电子税务局 按月或者按季度去 报增值税、附加税、 印花税、 企业所得税和报表等 ； 这个学堂有实操讲解的 
2021-12-13 12:10:36
您好，借：预收账款 23700 贷银行或现金 6464.19 贷：主营业务收入17235.81 预收账款余额：2900+24600-23700＝3800
2017-06-15 08:26:35
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