医院收住院病人。上月剩余预交款900元。这个月收预交款24600元，并退病人6464.19元预交款。月末最后住院收入为17235.81元。剩余预交款为3800元。求一步步分录。

苓苓fighting 追问

2017-06-13 15:11

这样期末预收账款余额就不是3800元了

苓苓fighting 追问

2017-06-13 15:16

嗯，上个月莫预收款挂起900元的。可是现在月末怎么算都不是3800元了。求解

李爱文老师 解答

2017-06-13 14:14

上月预交款900元已录入分录 
这个月收到预交款 
借：库存现金    24600 
贷：预收账款——XX个人   24600 
退给病人预交款 
借：预收账款——XX个人   6464.19 
贷：库存现金   6464.19 
收入确认： 
借：预收账款   17235.81    
贷：医疗收入 
药品收入 
其他收入

李爱文老师 解答

2017-06-13 15:06

上月预交900元 
借：库存现金    900 
贷：预收账款——XX个人 900

李爱文老师 解答

2017-06-13 15:13

你上个月的分录肯定是做了的。 
我只是说上个月你的分录是这样做的 
900元，是余下来的 
不用在本月做分录

李爱文老师 解答

2017-06-13 15:19

将上个月的900元，如果是无主了，就直接处理成收入算了