老师好，我公司2021.9（去年）抵扣认证了一张白酒的发票，税额三千多，增值税已抵扣、申报，现在怎么更正做账？增值税如何更正？当时做到业务招待费里面了。

奥利奥???? 追问

2022-08-23 11:31

去年收到这张发票，做了抵扣认证，金额做了业务招待费，税额作为进项税给抵扣了，现在发现这个进项税不该抵扣，想调整改正

李霞老师 解答

2022-08-23 11:33

你好，就是借利润分配未分配利润，贷应交税费、应交增值税进项税额转出，小企业会计准则的做法。

奥利奥???? 追问

2022-08-23 11:37

增值税更正申报具体怎么填写？

奥利奥???? 追问

2022-08-23 11:38

是不是会产生滞纳金，去年所得税不用更改吧？

李霞老师 解答

2022-08-23 11:40

你好，更正申报的话，就是在电子税务局里搜索更正这两个字儿，找到对应的表格，就相当于你重新填写一遍报报表。

李霞老师 解答

2022-08-23 11:41

嗯，这个有可能会产生滞纳金，你看他系统怎么生成的数据，很有可能会产生。然后你做完了以后，你再按说说还要更正去，你这种情况，因为你现在又比之前相当于多做了费用了，所以不用调整汇算清缴的表格了，不用调整所得税了。

奥利奥???? 追问

2022-08-23 11:42

去年9月当月缴纳过增值税，就是说还是按照那张表该填的数据都填上，调整后的这笔进项税转出额填入“进项税额转出“，是这样吗

奥利奥???? 追问

2022-08-23 11:46

附表二填在哪一栏？买的白酒

李霞老师 解答

2022-08-23 11:51

你好田在集体福利个人消费那里就可以了。

奥利奥???? 追问

2022-08-23 11:55

好的，谢谢老师。

李霞老师 解答

2022-08-23 11:57

祝您生活愉快开心快乐