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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2022-08-22 21:57

您好，更换过进项税转出

小林老师 解答

2022-08-22 21:57

您好，退回让重新开具

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您好，更换过进项税转出
2022-08-22 21:57:00
你好；   公司业务发生的可以报销入账的 。  
2022-03-16 12:24:29
同学，你好，住宿的可以，餐的不可以。
2022-01-04 17:10:13
你好！ 应该是按照实际业务开票，开浴资可以。
2022-02-07 01:22:56
报销这笔跨年度差旅费，需根据企业执行的会计准则来做账： 执行《企业会计准则》或《企业会计制度》： 报销时： 借：以前年度损益调整 100000 贷：银行存款（或库存现金等） 100000 若该费用符合企业所得税税前扣除规定，可追补扣除（假定企业所得税税率 25% ）： 借：应交税费 — 应交所得税 25000（100000×25% ） 贷：以前年度损益调整 25000 结转以前年度损益调整余额： 借：盈余公积 7500（75000×10%，假定按 10% 计提盈余公积） 利润分配 — 未分配利润 67500 贷：以前年度损益调整 75000（100000 - 25000 ） 执行《小企业会计准则》：采用未来适用法，直接计入当期损益。 借：管理费用 — 差旅费 100000 贷：银行存款（或库存现金等） 100000 在税务处理方面，按规定，费用应在发生年度税前扣除。这笔 2020 年度费用已过正常汇算清缴期，若想在企业所得税前扣除，需对 2020 年度报表进行更正申报 ，手续较繁琐。若金额不大，从实务角度，执行《企业会计准则》或《企业会计制度》的企业也可考虑简化处理，直接计入当期损益。
2025-03-24 13:41:31
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