你好，2023年12月报销了2020年度的差旅费（理由是忘记了）里面包含2020年度的飞机票住宿费餐饮发票等10万，如何做账

酒店只开场地的金额为会议费，其他如餐饮，住宿，酒水都是开餐饮住宿发票，这个餐饮住宿发票可以做会议费吗？

答： 要按照实际业务开票的

接待餐饮住宿的宾馆，取得住宿费、餐饮费、会议室租金收入，应客户要求发票内容开成“*住宿服务*培训费”，这样是否违规？

答： 同学你好 这个不能开培训费

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

你好，2023年12月报销了2020年度的差旅费（理由是忘记了）里面包含2020年度的飞机票住宿费餐饮发票等10万，如何做账

答： 报销这笔跨年度差旅费，需根据企业执行的会计准则来做账： 执行《企业会计准则》或《企业会计制度》： 报销时： 借：以前年度损益调整 100000 贷：银行存款（或库存现金等） 100000 若该费用符合企业所得税税前扣除规定，可追补扣除（假定企业所得税税率 25% ）： 借：应交税费 — 应交所得税 25000（100000×25% ） 贷：以前年度损益调整 25000 结转以前年度损益调整余额： 借：盈余公积 7500（75000×10%，假定按 10% 计提盈余公积） 利润分配 — 未分配利润 67500 贷：以前年度损益调整 75000（100000 - 25000 ） 执行《小企业会计准则》：采用未来适用法，直接计入当期损益。 借：管理费用 — 差旅费 100000 贷：银行存款（或库存现金等） 100000 在税务处理方面，按规定，费用应在发生年度税前扣除。这笔 2020 年度费用已过正常汇算清缴期，若想在企业所得税前扣除，需对 2020 年度报表进行更正申报 ，手续较繁琐。若金额不大，从实务角度，执行《企业会计准则》或《企业会计制度》的企业也可考虑简化处理，直接计入当期损益。