1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-06-12 15:25

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 
月头缴纳时会计分录为： 
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
贷：银行存款 995 
月底计提会计分录为： 
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 
贷；应付职工薪酬-工资3500 
个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 
  应交税费--应交个人所得税 0 
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

319800380 追问

2017-06-12 15:54

个人承担的部分社保也要计入公司的管理费用是吗

邹老师 解答

2017-06-12 15:55

你好，是的

319800380 追问

2017-06-12 15:57

因为这3500已经包含了279的个人承担部分社保 
 那岂不是加大了企业的管理费用 可是个人承担的又不是企业的呢

邹老师 解答

2017-06-12 15:57

你好，虽然是个人承担，但是这个费用最终是企业支付的啊

上传图片  
相关问题讨论
您好 是的 个人所得税包含在管理费用-工资里面计提的
2021-04-19 21:48:45
你好，公司的部分是需要通过应付职工薪酬核算的 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 个人社保在发放工资 时扣下 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保（个人）
2020-02-25 11:03:30
学员，你好。三月份预付了第二季度的房租，先计入往来科目当中。到4 、5、 6月的时候分三次计入到管理费用当中。借：管理费用 贷往来科目。看你公司之前与该单位挂的那个往来就冲减之前挂账的科目就好。
2018-03-13 12:36:23
冲减管理费用即可
2018-02-27 17:46:38
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2017-07-28 16:40:46
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...