你好，小规模纳税人3%免税的情况，做账的时候不计提增值税，直接做借：银行存款，贷：主营业务收入，但是申报增值税的时候应在10栏“小微企业免税销售额“填写它的纯销售额吗，然后把免税的税款填在20栏“小微企业免税额”是吗

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-18 11:11

12栏是填写纯销售额吗

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-18 11:13

如果填纯销售额的话，增值税表的收入和账面的收入就不一致了，这样没问题吗？因为账面上是无计提增值税的实际收入，表内的收入和账面上的经营收入是否需要相等

venus老师 解答

2022-08-18 11:14

对呀，因为是免税的

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-18 11:16

如果填纯销售额的话，增值税表的收入和账面的收入就不一致了，因为账面上是无计提增值税的实际收入。表内的收入和账面上的经营收入是否需要相等

venus老师 解答

2022-08-18 11:17

同学需要一致的，营业收入增值税表要与企业所得税表一致

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-18 11:19

那增值税表填的是纯销售额还是总的销售额？

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-18 11:31

我的季度销售额没超过45万的

venus老师 解答

2022-08-18 11:33

你好总得销售额，同学

菲拉菲拉飞起来啦 追问

2022-08-18 11:33

账面上的收入是不计提税额的总销售额，但是增值税表填的是纯销售额，那不就不会相等了

venus老师 解答

2022-08-18 11:35

同学第一行就是总得销售额