老师，小规模纳税人，我写的这四个会计分录对吗？我转到未分配利润是对的吗？后两个会计分录是2020年的增值税在2022年6月退回来的，之前没有写全，转到未分配利润里面的会计分录是补得。这些需要在最后手动结转损益吗？

Reborn 追问

2022-08-17 09:00

老师，我们是小企业会计准则，那老师我应该选哪个？是应交税费里面的销项税额吗？

meizi老师 解答

2022-08-17 09:01

你好；   选择        借银行存款贷应交税费-应交增值税 ，应交税费-应交教育费附加-  地方教育附加；  冲计提；借  应交税费-应交增值税 ，应交税费-应交教育费附加-  地方教育附加； 贷利润分配-未分配利润 ； 就这样做账即可   

Reborn 追问

2022-08-17 09:04

老师，2020年的增值税在2022年6月退回来的，之前没有写全，需要补第二个冲计提的会计分录吗？冲计提到利润未分配需要手动结转损益吗？不然资产负债表不平

meizi老师 解答

2022-08-17 09:05

你好；        按我上面的分录来写就可以了 ；    利润分配不用在结转了哈 ；    

Reborn 追问

2022-08-17 09:06

老师，那为什么我的资产负债表会不平，就差未分配利润的数额，这种情况不知道怎么办？

meizi老师 解答

2022-08-17 09:12

你好；  因为你们调整了跨年损益 ； 你调整了利润分配这个 科目； 那么你的报表勾稽关系就是会有这个差异金额哈；    是对的   

Reborn 追问

2022-08-17 09:19

老师，就是有差异是对的，这样可以直接申报报表，对吗？

meizi老师 解答

2022-08-17 09:20

你好；  申报给税务局的报表 ‘ 你要手动改下； 不要直接按照系统软件里面的； 到时  勾稽不对；  ； 你 调整下期初 ；不要有这个差异即可   ’

Reborn 追问

2022-08-17 09:22

老师，可以手动把这次申报期初数改了，然后直接申报就可以，对吧？因为我们要注销，所以没有下期。

meizi老师 解答

2022-08-17 09:24

 你好1； 是的。 这样就可以了。 对的   

Reborn 追问

2022-08-17 09:28

老师，就是2020年的增值税    在2022年6月退回来的写了第一个会计分录    借银行存款贷应交税费-应交增值税，             之前没有写第二个会计分录，在这月补第二个冲计提的会计分录是可以的，对吗？我想确定一下

meizi老师 解答

2022-08-17 09:29

你好 ；   是的；    就做两笔即可； 按照我写的做即可