老师，经常说增值税月末结转和计提的分录分别是什么

温柔的坚持 追问

2022-08-16 12:39

好的，老师，计提的意思是不是就是指只要是这个月发生，下月缴纳就需要计提，还是指哪些计入费用类的税费需要计提

郭老师 解答

2022-08-16 12:40

附加税、企业所得税、水利建设房产税、土地使用税、车船税，这些需要计提
增值税的不用

温柔的坚持 追问

2022-08-16 13:00

有什么特点吗这些，好像这些最后都影响损益是吧，这些哪些是计入税金及附加，哪些计入什么

郭老师 解答

2022-08-16 13:04

对的，是的，相当于是一个费用，影响你的利润，需要机体。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 14:52

老师，之前问你留抵税额是不是就是只能放在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

郭老师 解答

2022-08-16 14:53

对的是的，你也可以结转到未交增值税，但是没有必要结转到转出未交增值税，这个就可以的。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 15:03

如果转到未交增值税这个二级科目，应该是借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税（转出未交增值税），这个是最终的分录，对吧

郭老师 解答

2022-08-16 15:06

可以做也可以不用做的，你不做也是正确的。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 15:08

不做这个最后分录，放在转出未交增值税这个也可以是吗？

郭老师 解答

2022-08-16 15:09

是的，是这么做的，是这么理解的，看一下我给你发的那个图片，那个图片里面解释的就很清楚。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 15:11

那留抵税额最后归宿可以放在哪几个地方，有些人说比如进项税额有500，销项税额有400，借：进销项税额400，贷进项税额400，然后剩下应交税费-应交增值税（进项税额）100是留抵税额还是放在这里，这种做法对吗

郭老师 解答

2022-08-16 15:20

你这个分录没有看懂，这个是什么意思。

温柔的坚持 追问

2022-08-16 15:31

人家做的分录，他这个好像做错了，他就直接对冲下，老师转出未交增值税和转出多交增值税有什么区别，这俩个怎么用，是进项大于销项，留抵税额时是放在转出多交增值税吗？

郭老师 解答

2022-08-16 15:31

不合理的，这个分录也不对。

郭老师 解答

2022-08-16 15:31

转出多交这个增值税用的也很少，基本上用不到
我学会计的时候课本就没有这个

温柔的坚持 追问

2022-08-16 15:33

嗯，那就只用你截图那种做法，和转出未交增值税，多了也麻烦混淆

郭老师 解答

2022-08-16 15:34

好，对的，是的，是这么做的。