老师你好，请问7月份这个数是根据什么来的这根据免抵退税申报表本年累计数下的免抵税额吗？

venus老师

职称：中级会计师

2022-08-12 11:20

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

陪你考证的初级班主任追问

2022-08-12 13:41

老师这个增值税申报表中的免抵税额有点搞不懂清楚是从哪里自动填的数
老师按照你说的公式，和表格上的数字，我的当期免抵退税额=当期应退税额

venus老师解答

2022-08-12 13:52

同学这个系统自动填写

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

2022-08-12 11:20:02

免：出口的时候免征增值税抵：生产出口的商品而产生进项税抵扣内销应交的增值税退：抵完后剩下的金额就退

2023-03-31 21:37:26

你好！免抵退税的计税依据以出口企业开具的出口发票上的离岸价格为准，以其他加工条件成交的，应扣除按会计制度允许冲减出口销售收入的运费、保险费、佣金等。若出口发票不能如实反映离岸价，企业应以实际离岸价申报免抵退税，否则税务机关有权按照《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国增值税暂行条例》予以核定。二、举例说明（一）某生产企业2008年6月一般贸易出口货物折合人民币100万元，内销60万元，当期进项税额为16万元，适用征税率17％，退税率13％，计算应纳税款、应退税额和免抵税额第一步：计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”。免抵退税不得免征和抵扣税额＝外销收入×（征税率－退税率）＝100×（17％－13％）＝4万元。第二步：计算“当期应纳税额”。当期应纳税额＝内销收入×征税率－（当期进项税额－免抵退税不得免征和抵扣税额）＝60×17％－（16－4）＝－1.8万元。第三步：计算“免抵退税额”。免抵退税额＝外销收入×退税率＝100×13％＝13万元。第四步：取当期“留抵税额”与“免抵退税额”较小者作当期应退税额，则免抵税额＝免抵退税额－应退税额。由于留抵税额1.8万元&lt;免抵退税额13万元，因此当期应退税额＝1.8万元，免抵税额＝免抵退税额－应退税额＝13－1.8＝11.2万元。因此，该生产企业2008年6月应交增值税0元，应退增值税1.8万元，免抵税额11.2万元。

2022-05-26 11:43:21

你好，这个不申报，也不做账务处理的，他自动在退税汇总表上调整，你按调整后的应退税额和免抵额做账就可以了

2022-05-17 11:32:09

应调整免抵退税额为负数，就是免得退税额调增，不得免征和抵扣税额为负数，就是进项转出为负数。

2022-03-23 09:21:12

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