老师，请问出口退税的进项税额怎么核算，是先把进项转到出口退税，然后转应收

可靠的乐曲 追问

2022-08-11 14:51

单位是外贸企业的

郭老师 解答

2022-08-11 14:54

你好，你在退税勾选里面勾选这个发票，做账的时候借库存商品应交税费、应交增值税进项贷银行存款

郭老师 解答

2022-08-11 14:54

不做进项转出的，你在申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填。

可靠的乐曲 追问

2022-08-11 15:23

老师，那申报退税时，怎么填写报表和做会计分录

郭老师 解答

2022-08-11 15:25

你在申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填
借银行存款贷主营业务收入，
借主营业务成本贷库存商品、
借其他应收款、贷应交税费、出口退税。

可靠的乐曲 追问

2022-08-11 15:39

老师，直接勾选退税认证后，在申报表里申报附表二的时候，在26到28还有35栏里面填数据，会计分录不用借：应叫税费-进项税额 贷：应叫税费-出口退税，我说的转出，是过下账，不用这样写吗，是收到退税款后，直接借其他应收款、贷应交税费、出口退税，这样就可以吗

郭老师 解答

2022-08-11 15:49

内部做不做都可以的，可以有余额的。

郭老师 解答

2022-08-11 15:49

一步做不做都可以的，你上面的那个分录可以写，也可以不用写。

可靠的乐曲 追问

2022-08-11 15:52

老师，那就是直接勾选退税认证，填表就可以了，后面收到退税款，借其他应收款、贷应交税费、出口退税，这样操作就可以对吧

郭老师 解答

2022-08-11 15:54

可以的，可以这么做的。

可靠的乐曲 追问

2022-08-11 16:15

老师，那收到退税款了，申报时，申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值要填怎么填

郭老师 解答

2022-08-11 16:16

收到钱了，不需要做申报的，只需要做账务处理就可以的。

可靠的乐曲 追问

2022-08-11 16:22

老师，退税认证的金额，一开始是填勾选认证的金额，后期部分退税了，申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值填的金额是哪个，不用变吗

郭老师 解答

2022-08-11 16:25

你好，勾选的时候选择的是退税勾选。

郭老师 解答

2022-08-11 16:25

后期部分退税是什么意思？

郭老师 解答

2022-08-11 16:25

你选择了退税，勾选的第二个月就得填写附表，二二十六到28，还有35啦，然后退回了税款就不用申报了。

可靠的乐曲 追问

2022-08-11 16:33

就是假如，我这个月勾选退税认证的金额是10万，后面申报出口退税时，只先申请2万，然后次月我又勾选了5万退税认证，申请了8万，退税款入账2万，那这时候申报附表二的时候，在26到28还有35栏里的数值填什么，一开始应该是10万，后面是15万吗，申报出口退税会影响附表二的金额吗，

郭老师 解答

2022-08-11 16:34

我这个月勾选退税认证的金额是10万，后面申报出口退税时，只先申请2万
填写10万

郭老师 解答

2022-08-11 16:34

然后次月我又勾选了5万退税认证，申请了8万，退税款入账2万，
填写5