- 送心意
meizi老师
职称: 中级会计师
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你好; 到时会有风险的; 是雇员社保和工资个税都要申报才行的; 因为都是税务系统操作; 避免异常提示的
2022-08-10 08:36:02

你好!这样的你直接借银行存款 贷管理费用工资等
2019-06-18 17:11:48

你好 计提工资和社保时,借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保
当月缴纳当月社保时,借:管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
工资发放时,借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 银行存款
2019-09-15 11:41:49

计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2020-02-19 21:11:53

1、计提工资:
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬-工资
2、计提单位负担的社保和公积金:
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬-社保和公积金
3、发放工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
贷:其他应付款或其他应收款-社保和公积金(个人负担的部分)
贷:应交税费-应交个人所得税
4、缴纳社保和公积金:
借:应付职工薪酬-社保和公积金
借:其他应付款或其他应收款-社保和公积金(个人负担的部分)
贷:银行存款
5、个人负担的社保和公积金,如果先扣缴后支付计入其他应付款科目,如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
2017-11-30 21:47:31
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