这8000的成本怎样做账务处理，是不是做结转成本，借：主营业务成本-8000，贷库存商品-8000？

焕然 追问

2022-08-09 16:14

老师，您好，因2021年第四季度10-12月季报更正填多了8000元成本，但缴的未修改前的税金，所以现在是多缴了2000元企业所得税，现在我调整了2021年汇算清缴年报把错改多的成本调整少8000元，把之前多缴的2000元抵欠现在更正后产生所欠的2000税金，财务软件返不去修改了，我要修改申报系统上采集报表里的报表重新上传申报吗？                                
           

是主营业务成本，我是早上已到税务大厅更改了年报

郭老师 解答

2022-08-09 16:17

好，你多填写了8000元的成本，你应该是少交了所得税的吧？结果你怎么还说你多交了所得税？

焕然 追问

2022-08-09 16:19

因为是在已缴纳税金之后修改的

郭老师 解答

2022-08-09 16:20

你修改了汇算清缴的情况下，把主营业务成本改成利润分配，未分配利润。

焕然 追问

2022-08-09 16:21

现在重新算了才知道是看错数了，所以又在汇算清缴里改回来，就把之前多缴的抵欠了，但又想到很牵扯到很多报表，数据采集报表里要改吗，和财务报表的负债表，现金流量表，这8000的成本账务处理怎样做

郭老师 解答

2022-08-09 16:25

如果你要做到二二年的话，用借利润分配，未分配利润贷库存商品，如果你是做到二一年的话，借助于业务成本贷库存商品。

焕然 追问

2022-08-09 16:48

申报表上报表采集要改吗

焕然 追问

2022-08-09 16:49

申报系统上年报表采集要改吗

郭老师 解答

2022-08-09 16:55

做了主营业务成本，你财务报表需要修改，如果做了利润分配的不需要修改。

焕然 追问

2022-08-09 16:57

意思是我做2022年利润分配就不需要改改申报系统采集报表上传了是吗

郭老师 解答

2022-08-09 17:01

是的，是这么做的，是这么理解的。