公司2016年的销售普通发票退回，2017年5月开了红字发票，会计分录怎么写。

祝福 追问

2017-06-09 14:43

@宋老师:跨年的，不需要经过以前年度损益吗

宋生老师 解答

2017-06-09 14:43

您好！如果涉及到损益类的，就把损益类的那个科目换成以前年度损益调整。

祝福 追问

2017-06-09 14:58

@宋老师:销的分录:借:应收帐款，贷:主营业务收入 
应交税费一应交增值税一销项税 
借:主营业务成本 
贷:库存商品 
开红字:借:应收帐款(红字) 
贷:以前年度损益(红字) 
应交税费一应交增值税一销项税(红字) 
借:以前年度损益(红字) 
贷:库存商品(红字) 
结转损益:借:以前年度损益(红字) 
贷:利润分配一未分配利润(红字) 
老师:我这样做对吗？

宋生老师 解答

2017-06-09 15:00

你好！是对的。冲减差额到未分配利润