老师，红字发票和发票冲红的区别是什么？发票冲红针对的是普通发票跨越退回来的？ 红字发票针对的是跨越的专票？

简清 追问

2019-08-06 16:15

老师，货款以个人的账号转入公账，私对公了，我们给他退回去，到时候不给我们转了，这种情况怎么处理？，

maize老师 解答

2019-08-06 16:19

那不给货款啊，那你们开发票么，

简清 追问

2019-08-07 10:03

这个是不开发票的，对方说不要发票，但是却转了我们公账

maize老师 解答

2019-08-07 10:05

你们找律师吧，对方不付款

简清 追问

2019-08-07 11:18

老师，开具红字发票，是销售额填写红字发票信息表还是购买方填写？

maize老师 解答

2019-08-07 11:20

如何开具红字增值税专用发票

 

增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作。

 

第一步：填开并上传《增值税专用发票红字信息表》

两种申请方式：购买方申请和销售方申请。

 

1、购买方申请

 

(1)购买方取得专票已抵扣情形：

购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》，在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《红字信息表》一并作为记账凭证。

 

注意：购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】；购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的，依然是选择【已抵扣】，待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。

 

(2)购买方取得专票未申报抵扣情形：

购买方取得专用发票未申报抵扣，且发票联或抵扣联无法退回的，购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。

 

注意：购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。

 

2、销售方申请

 

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》，销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

 

第二步：接收校验通过信息表

 

主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

 

纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。

 

特别提醒：填错的信息表未上传时，可直接在开票系统中作废;一旦上传成功，纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。

 

第三步：开具红字专用发票

 

销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。

特别提醒：没有上传成功的信息表可以重复进行上传，上传成功也审核通过的信息表，没有开具负数发票的前提下可以重新下载。

简清 追问

2019-08-07 11:33

我们是购买方，有以前年度的退货，但是我不知道是哪张单的退货，现在要开红字信息表，那不是要填写发票代码和发票号吗？这个怎么填？？

maize老师 解答

2019-08-07 11:35

需要清楚啊，查之前的对应的

简清 追问

2019-08-07 11:44

这个退货的是累积的退货，我不知道对应到哪张？还有，这个红字信息表我要把那些商品名字都开出来吗？

maize老师 解答

2019-08-07 11:47

需要对应分开的蓝字发票开红字