老师，企业在清算过程中，想把固定资产车辆出售，但是已经不能开票了，应该怎么处理？

李霞老师 解答

2022-08-09 11:21

这个意思就是确定无票收入的意思。

Reborn 追问

2022-08-09 11:25

出售折旧车辆的应该缴纳的税款应该是多少百分比？

李霞老师 解答

2022-08-09 11:29

你好，你是一般纳税人还是小规模，嗯，然后呢，你是这张发票的话，以前有专用发票勾选认证过吗。

Reborn 追问

2022-08-09 11:31

是小规模纳税人。这张发票是哪张？清算阶段应该是不能开票

李霞老师 解答

2022-08-09 11:37

你好，我的意思是您原来有发票的话，如果是个小规模单位，说明你不会勾选认证的，所以你可以直接确定无票收入，就是不用再开发票了。

李霞老师 解答

2022-08-09 11:38

按照3%的征收率减按2%填写报税的表格就可以。

Reborn 追问

2022-08-09 11:42

老师，这个就是在增值税的表上正常填报就行吗？那我会计分录这样填对吗？

李霞老师 解答

2022-08-09 11:48

你好，你这个会计分录是完全正确的，就是应该这样做，你到时候直接填表就行。

Reborn 追问

2022-08-09 11:51

老师，如果我购入一个折旧对的二手车，应该怎么做会计分录？

李霞老师 解答

2022-08-09 11:56

你好，其实你购入一个二手车就相当于你购买一个新的车辆，就一样的，也是正常入账，正常折旧，它跟正常的车辆没有啥区别，因为你购买的这个二手车你也是能用好几年。

Reborn 追问

2022-08-09 13:50

老师，如果之前收到税务局退之前的增值税的会计分录只写了   借  银行存款   贷  应交税费--增值税-销项税额；可以现在补上漏写的会计分录   借   应交税费--增值税-销项税额     贷   以前年度损益调整     和  借  以前年度损益调整    贷  利润分配_未分配利润    这两个会计分录吗？

李霞老师 解答

2022-08-09 13:54

你好，不需要啦，因为应交税费本身不牵扯到损益类的调整。

Reborn 追问

2022-08-09 13:58

老师，那税务局上个月退之前年份的附加税也是只需要写    借 银行存款 贷 应交税费--增值税-销项税额     这一个会计分录就可以吗？

李霞老师 解答

2022-08-09 14:02

你好，你要正常的退附加税的话，原来你要是正常计提，交纳的，应该反冲去年的凭证，借银行存款贷应交税费，附加税借应交税费贷利润，分配未分配利润。

李霞老师 解答

2022-08-09 14:02

你一开始说的退增值税，后来又出来个退附加税。

Reborn 追问

2022-08-09 14:07

老师，是两个税，增值税是3月退的，附加税是7月退的，所以问的不一样。附加税是2017年和2018年的，这样的也是像你说的那样借银行存款贷应交税费-附加税    ，借应交税费  贷利润-分配未分配利润    这样就行吗？

李霞老师 解答

2022-08-09 16:31

对附加税你说的是正确的，然后增值税反冲原来的凭证就可以。