药店收到替某人交的社保金注明自费的，怎么下凭证呀？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-06-08 16:14

怎么下凭证呀老师

宋生老师解答

2017-06-08 16:12

您好！这个在外帐上面，你只能当做是自己公司的员工一样做分录。而且还要做工资表。

宋生老师解答

2017-06-08 16:18

您好！1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款