发票已认证，当月发现错误后，要求对方在下月红冲重新开具发票，当月做进项税额转出怎么做账？次月收到正确发票又该怎么做账？

当月对方配套单位开具发票，当月作废，但我司已认证，隔月做账怎么处理（进项税额转出？）

答： 您好 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

请问老师对方开具的专票我们公司已经认证，现在他们想冲红那张发票，重新开具发票，如果冲红了，也在当月给我们开了蓝字发票，下月我们需要进项税额转出吗？重新开具的发票我们还要认证嘛？

答： 你认证，你这边需要开红字信息表才可以，你开红字信息表申报的时候附表2中进项税额转出

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，你好，我们是购买方，现查出2018年收到的一张专票，对方涉嫌虚开发票 ，税局要求我们将这个进项税额转出，昨天已办理转出，并交纳了滞纳金 ，这个要怎么做帐呀

答： 同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应增进项税额转出 借，应交税费一应增进转出 贷，应交税费一未交增值税 借，以前年度损益调整一滞纳金 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款