请问第二季度小规模纳税人需缴纳增值税，应交税费和计提是在申报月做账还是季末月做账?

玲老师 解答

2022-08-01 12:49

不用单独计提增值税。

骑行的蜗牛 追问

2022-08-01 13:48

老师，主要我们是按照开票金额申报纳税，上季度已开票收入免税了，但是是在这个季度做的收入，所以会有减免 这种情况怎么办呢

玲老师 解答

2022-08-01 13:58

您好，您开的多少税率的发票？

骑行的蜗牛 追问

2022-08-01 14:11

5%
 租金税率的发票

玲老师 解答

2022-08-01 14:20

你好 要是季小于 45万普票也是免增值税的 

骑行的蜗牛 追问

2022-08-01 14:21

老师 主要是我不知道怎么记账 我第二季度要交增值税 但是7月申报纳税缴款，现在记账，请问计提城建税账务是做在第二季度还是7月？

玲老师 解答

2022-08-01 14:23

附加税是在季度末来计提。

玲老师 解答

2022-08-01 14:24

。减免的增值税期末转到营业外收入。

玲老师 解答

2022-08-01 14:24

是符合不交增值税的政策，城建税也不用计提。

骑行的蜗牛 追问

2022-08-01 14:45

那要做在6月的账目里是吗？

玲老师 解答

2022-08-01 14:56

你好 你是啥情况 不交税吗   还是交税  交就在当月就入账的 

骑行的蜗牛 追问

2022-08-01 15:24

要缴税 是7月缴税 这样做账对吗？

玲老师 解答

2022-08-01 15:40

小规模就到二级科目应交税费就可以 不用其他 

骑行的蜗牛 追问

2022-08-01 15:46

是因为上季度已经申报了开票收入，这季度就要减去 那用什么科目呢？怎么记账呢？

玲老师 解答

2022-08-01 15:53

您好，不同的问题，请您重新提问。