老师销项税额除以0.01再乘以0.01减去进项税额等于待认证进项税额？这种操作就是不用考虑税负率了吗？

实操学堂 追问

2022-08-01 11:25

这是将要交接的外账会计交代文员核算的方法

李霞老师 解答

2022-08-01 11:30

你好，没有这个算法，嗯，是这样的，您的进项税额里面是包含勾选认证的，还有待认证的。但是再考虑税负率那块儿，考只是牵扯销项税额，还有已经勾选认证的进项税额这块儿。

实操学堂 追问

2022-08-01 11:54

老师：进项占销项比例=1-增值税税负率/增值税税率，已知税负率增值税率，就可以算出进项占销项比例，然后就可以用这个比例×开票金额计算出需要认证抵扣的进项税额？  这样对吗？

李霞老师 解答

2022-08-01 11:58

你好，不是这样算，你假设你的进项税额勾选认证的是小a，你用销项税额减去小a，括号.再除以不含税金额，，得出来的是税负率，然后倒推小a就可以。

李霞老师 解答

2022-08-01 11:58

小a推出来了，你总的进项税额减去勾选认证的小a，剩下的就是你带认证。

实操学堂 追问

2022-08-01 13:37

老师：小a怎么倒推？ 这不含税金额是销项税不含税金额对吗？

李霞老师 解答

2022-08-01 14:05

你好同学，公式？我已经给你说写出来了，你写在纸上一算就能算出。除以不含税金额

李霞老师 解答

2022-08-01 14:05

销项税指的是销项税额。