同一法人同一经营地点的两个工业性质公司，经营范围都有销售、制造、设计，其中一个公司生产销售为主，另一个设计为主，1.以设计为主的新公司，目前没有固定资产，没有存货，没有实收资本，开票有点收入，有点管理费用，本月资产负债表和利润表怎么报？

方老师

职称：中级会计师、注册税务师

2017-06-07 14:19

请教老师，1.工业企业利润表上期间费用占营业总成本正常比率是多少?营业总成本占营业总收入的比率呢？2.设计费收入相对应的费用有哪些？3.设计费6%的销项税能用17%购买商品的进项税抵扣吗？

kj_II3AaTxJBejo 追问

2017-06-07 14:36

请教老师，如果本月有设计费收入，是请外面人设计的，个税没有工资，合理吗？
如果以后再进与之相关的人工，材料，耗材可以吗？谢谢

方老师解答

2017-06-07 14:03

资产负债表只反映货币资金和未分配利润，利润表按正常的反映。

方老师解答

2017-06-07 14:22

没有固定的比率，具体看你们的实际盈利情况和参考同行业的比率。实务中有些企业是亏损的，成本已经超过了收入。
设计费对应的有人工成本，为设计购进的材料，耗材等。
可以用17%的税率抵扣。

方老师解答

2017-06-07 14:39

不合理。但是你不做等于少扣成本，税局一般也不关注的。
可以。

精选问题

老师，就是本来我们买了关联股东的原材料，导致产品问

需先计损失，再单独处理资产转让：先将 10 多万损失计入 “待处理财产损溢”，明确关联股东赔偿后转 “其他应收款”。原材料、在产品卖给关联股东时，按约定价格正常核算（不分摊损失），赔偿款与转让款分别结算。两者分开处理，避免公司承担本应由对方负责的损失。答
请问老师，这样的发票类目预付卡销售*抖音付费服务问

是的，就是那样处理就行答
老师好，我们公司要招聘一个外贸主管，要预算一下投问

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企业购买设备，一般用银行固定资产贷款，一般用自有问

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