6月份建账，我知道损益类科目必须填写1-5月的借方累计和贷方累计数，那6月份的资产类，负债类，所有者权益类科目的期初数是直接填写5月份的期末数吗，还需要填写1-5月的借方累计和贷方累计数？

赵文军 追问

2022-07-28 15:20

资产类科目怎么可能没有期初余额？？？？？？

郭老师 解答

2022-07-28 15:22

资产，负债的年初数写去年12月末的
期初数五月末的
所有的权益的没有期初
他们所有的本年借方合计本年贷方合计填写一到五月份的。

赵文军 追问

2022-07-28 15:30

资产类，负债类，为什么要填12月末的，不是应该直接填5月期末数吗？
所有者权益也是有期末数的吧，
只要损益类的才是没有期末数吧

郭老师 解答

2022-07-28 15:32

年初数据和期初数据不一样。

郭老师 解答

2022-07-28 15:33

损益类的没有余额，所有者权益的资本公积、未分配利润、盈余公积都有余额，本年利润有余额。