老师,一般纳税人从小规模处取得的普票,产品名称是 问
小规模开的小麦普票(3%或1%),你不能按9%计算抵扣;只有小规模开“3%专票”或“自产农产品免税普票/收购发票”才能按9%抵扣。 一、能不能抵扣(直接回答) - ❌ 小规模纳税人开的“小麦普通发票”(3%/1%):不能抵扣进项。 普通发票不属于农产品计算抵扣的合法凭证,哪怕品名是小麦也不行。 - ✅ 可以按9%抵扣的只有三类(小麦属于初级农产品): 1. 自产农产品免税普票:农业生产者(含合作社)开的免税普票,按买价×9%抵扣。 2. 农产品收购发票:你直接向农户收购,自开收购普票,按买价×9%抵扣。 3. 小规模开3%专票:小规模给你开3%增值税专票,按票面不含税金额×9%抵扣(不是按3%税额)。 - 注意:小规模开1%专票 → 只能按票面1%税额抵扣,不能按9%。 二、对你最有利的处理方式(排序) 1)优先:让小规模开 3%专票(最划算) 答
航空客运票进项抵扣额都是票价除以1.09再乘以0.0 问
您好,是的,这个要自已换算的 答
老师,我们有一个差旅费记录到借:管理费用,贷:库存 问
借研发费用 借管理费用 红字 答
汇算清缴时发现25年第三季度的增值税比所得税少 问
你好,不可以!先改季报再汇算清缴 答
老师好 有个问题 我想问“约定分期履行”这一项, 问
验收不合格的款项,付款条件未成就,不算到期债务,不适用分期履行的诉讼时效规则,对方不能以此起诉。 验收合格的各笔款项,各自到期后即可单独起诉,不用等最后一笔尾款到期;只有尾款,要等终验收 1 年期满后,对方才能起诉。 答


参加展会,收到发票内容:会展服务*会议费,入什么费用呢,会议费还是业务宣传费?
答: 同学,你好 计入会议费
你好,我想问一下,行政单位,广告宣传费、业务宣传会议费、委托宣传费、印刷费分别都是哪些内容?区别?谢谢
答: 你好同学,广宣费就是广告这些同学,一般是见媒体的,宣传费一般是直接在发票上注明是宣传的,比如传单这些东西的同学,
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
广告及业务宣传费核算范围的政策依据
答: 定义 广告费:主要指通过广告媒介方式的宣传支出,例如通过广告公司/媒体在电视、互联网、广播电台、报纸、户外广告牌等刊登宣传,接受广告服务并取得广告费发票。 业务宣传费:主要指未通过广告媒介方式开展的宣传,例如发放宣传资料、发放纪念品、礼品等;业务宣传的形式多样,并不限于接受宣传服务,有时只是接受对方的个人劳务或技术服务,如果实质为业务宣传,也应归属于业务宣传费范畴。 二、政策依据 一般企业 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十四条:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 特定行业 化妆品、医药和饮料制造行业:根据《财政部税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部税务总局公告2020年第43号)等文件,化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。 烟草企业:其烟草广告费和业务宣传费支出是一律不得在计算应纳税所得额时扣除的。 其他相关规定 筹建期处理:根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第五条,企业在筹建期间,发生的广告费和业务宣传费,可按实际发生额计入企业筹办费,并按有关规定在税前扣除。 视同销售收入:根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函〔2009〕202号)第一条,企业在计算业务招待费、广告费和业务宣传费等费用扣除限额时,其销售(营业)收入额应包括《实施条例》第二十五条规定的视同销售(营业)收入额。 三、核算范围注意事项 广告费用和业务宣传费用必须是合理的、必要的,并且与企业的营业收入有直接关系。 广告费用和业务宣传费用必须是真实的、准确的,并且符合税法和其他相关法规的规定。 广告费用和业务宣传费用必须是在企业所在国家或地区内发生的,并且支付给合法的广告或服务提供商。 企业在扣除广告和业务宣传费用时,必须保留相关的票据和凭证,并且需要进行合理的分类和归集。







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wx杰 追问
2022-07-27 15:05
小菲老师 解答
2022-07-27 15:06