有个商贸企业，一般纳税人，2022年1月取得含税收入113万（增值税税率13%），该批货物成本80万。采购货物50万（含税税率13%），该批货物银行结账40万，10万未付。月初留低税额20万。另外该月取得房租收入10万，增值税率为3%。要求：1，计算该月应交增值税及附加税。2，写出该月所涉及的相关会计分录。

一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录

答： 借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税

7.某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为20万元，增值税额为3.4万元，当月认证增值税额2万元，该部分税额只有1.8万元符合抵扣要求，另外0.2万元增值税未能通过认证，其余增值税在下一个纳税期限内认证，当月销售产品一批，取得不含税收入100万元，增值税税率9%，当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录（1）购入原材料时分录（2）认证后会计分录(3)销售货物时会计分录 (4)交纳上月应纳增值税时会计分录

答： 你好 借，原材料20 借，应交税费一应增进1.8 借，应交税费一待认证进项税额1.6 贷，银行存款23.4 2 借，应交税费一应增进1.6 贷，应交税费一待认证进项税额1.6 3 借，银行存款109 贷，主营业务收入100 贷，应交税费一应增销9 4 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

有个商贸企业，一般纳税人，2022年1月取得含税收入113万（增值税税率13%），该批货物成本80万。采购货物50万（含税税率13%），该批货物银行结账40万，10万未付。月初留低税额20万。另外该月取得房租收入10万，增值税率为3%。要求：1，计算该月应交增值税及附加税。2，写出该月所涉及的相关会计分录。

答： 同学，你好 应交增值税=113/1.13*0.13+10/1.03*0.03--20--50/1.13*0.13=--12.46＜0，本月不用缴纳增值税 分录如下 借：银行存款113 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税）13 借：主营业务成本80 贷：库存商品80 借：库存商品44.25 应交税费-应交增值税（进项税）5.75 贷：银行存款40 应付账款10 借：银行存款10 贷：其他业务收入9.71 应交税费-应交增值税（销项税）0.29