有个商贸企业，一般纳税人，2022年1月取得含税收入113万（增值税税率13%），该批货物成本80万。采购货物50万（含税税率13%），该批货物银行结账40万，10万未付。月初留低税额20万。另外该月取得房租收入10万，增值税率为3%。要求：1，计算该月应交增值税及附加税。2，写出该月所涉及的相关会计分录。

一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录

答： 借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税

一般纳税人结转应交增值税会计分录怎么做

答： 纳税人结转应交增值税会计分录一般是指企业结转销项税额到应交增值税中，这种情况一般出现在公司的结账时，企业应付账款的同时，把可以优先用于缴纳增值税的销项税额结转并做好相关核算。具体的会计处理方式如下：

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

有个商贸企业，一般纳税人，2022年1月取得含税收入113万（增值税税率13%），该批货物成本80万。采购货物50万（含税税率13%），该批货物银行结账40万，10万未付。月初留低税额20万。另外该月取得房租收入10万，增值税率为3%。要求：1，计算该月应交增值税及附加税。2，写出该月所涉及的相关会计分录。

答： 1，计算该月应交增值税及附加税 应交增值税=113/1.13*0.13%2B10/1.03*0.03-50/1.13*0.13-20=-12.46095 附加税费=0 2. 借：应收账款/银行存款1130000       贷：主营业务收入1000000      应交税费-增值税-销项130000 借：主营业务成本800000 贷：库存商品800000 进货 借：原材料442477.88       应交税费-增值税-进项57522.12 贷：应付账款/银行存款500000 房租 借：应收账款/银行存款100000       贷：其他业务收入97087.38      应交税费-增值税-销项2912.62