@郭老师 请郭老师解答问题哈

马莉 追问

2022-07-26 09:07

早上好老师！
公司买设备价款10万，增值税1.3万，支付合同总价的95%并取得发票107350，价款9.5万，增值税1.235万。未付的5%作为质保金三年后付清。
请问老师该项设备此时的入帐价值多少？

郭老师 解答

2022-07-26 09:08

你好，按照10万来做的

马莉 追问

2022-07-26 09:16

如果按10万来做的话，分录为：
    借：固定资产     100 000
          增值税—进项   12350
       贷：应付帐款—设备款  5000
              银行存款      107350
老师，这个分录对吗？

郭老师 解答

2022-07-26 09:18

可以的，可以这么做的。

马莉 追问

2022-07-26 09:23

老师，假设该设备按10年折旧，无发票的5000元计提的折旧，每年汇算清缴的时候都要调增处理，对吧？

郭老师 解答

2022-07-26 09:24

不用的，你之前有发票的，你先做之前的折旧就是了，最后一年只要发票到了就可以的。

马莉 追问

2022-07-26 09:28

老师，卖家只给我开了总价95%的发票，也不影响吗？

郭老师 解答

2022-07-26 09:30

是的，这个不影响的。

马莉 追问

2022-07-26 09:32

因为啥或是根据什么呢？
如果对方只给我开具总价款的80%发票，也可以不调整所得税吗？

郭老师 解答

2022-07-26 09:33

你好，你95%有发票，你折就到100%了，骂你5%还没有折旧来，不是吗？提前调整了他干什么？

马莉 追问

2022-07-26 09:42

明白老师的意思了！
还有个问题老师再提问！

郭老师 解答

2022-07-26 09:44

好的，继续提问就可以