送心意

郭老师

职称初级会计师

2022-07-25 11:25

你好,做到产品成本里面的工资,做到主营业务成本,工资薪金,这个作为福利费、职工教育经费的扣除依据。

郭老师 解答

2022-07-25 11:25

工薪酬明细表,这个是汇算清缴需要填写的,这里面不管是多少费用还是成本都是填写这个表格的,只要属于工资都要填写的。

郭老师 解答

2022-07-25 11:25

做主营业务成本并
没有做到,其他的费用没有多抵扣

坐看云起时 追问

2022-07-25 11:27

进了成本,影响了利润从而影响了所得,不就是又扣除了一次

郭老师 解答

2022-07-25 11:28

你好,那工资本来就属于成本,他按照工资来抵扣不对吗?那你做的费用里面,你不也是影响了你的利润。

坐看云起时 追问

2022-07-25 11:30

不是成本中的工资影响了利润,而是成本中的福利费,职工教育经费影响了所得。发生当年 计算扣除了一次,结转成本时又全额扣除了一次

郭老师 解答

2022-07-25 11:32

成本里面的福利费按14%,比如允许抵扣的是140,你们发生额是100的话,这100可以全额抵扣的,不需要调增,如果你的发生额是200的话,你需要调增60,是这个意思。

坐看云起时 追问

2022-07-25 11:36

我认为扣除了两次,对吗

郭老师 解答

2022-07-25 11:39

扣除了一次
你发生了100,抵扣了100,你没有抵扣200。

郭老师 解答

2022-07-25 11:39

做企业的汇算清缴吗?

坐看云起时 追问

2022-07-25 11:43

作为一个问题探讨

郭老师 解答

2022-07-25 11:47

你好,我举的那个例子,你哪一个没有看懂,比如你发生了100,你允许税前扣除的是140,那你这100都可以全额抵扣的,也就是汇算清缴的时候不需要调增,如果是发生了200的话,你需要调增60,这200里面有60不允许抵扣,需要补税。

坐看云起时 追问

2022-07-25 11:49

当年实际发放工资100,福利费20,其中计入成本的福利费12,当年清算时福利费调增6,这是一次扣除;产品完工销售结转成本,成本中名含了福利费12,是否相当 于二次扣除。有错吗

郭老师 解答

2022-07-25 11:51

一次抵扣你账上还做成本了吗?没有,你账上没有做处理?没有做处理的话,哪里来的两次抵扣?

郭老师 解答

2022-07-25 11:51

怎么去抵扣两次的?你的利润是多少?

郭老师 解答

2022-07-25 11:51

你发放的工资是100,福利费是20,这时候你的利润总额是50
然后允许抵扣的福利费是14
其中有六块钱不允许抵扣,这时候你的利润就应该变成了56,按照这个来交税

坐看云起时 追问

2022-07-25 11:55

关键是后期结转成本时,成本中包含了生产人员的福利费呀 ,不是二次扣除吗

郭老师 解答

2022-07-25 11:56

借生产成本福利费贷应付职工薪酬福利费,借主营业务成本贷生产成本福利费,就做了这一次分录,还有坐哪一次分录,你能写下来吗?

坐看云起时 追问

2022-07-25 12:02

借:生产成本-福利费  制造费用-福利费   贷:应付薪酬        借: 产成品    贷:生产成本-福利费     借: 主营业务成本贷: 产成品       成本归集当年计算扣了一次, 结转成本时产成品中不包含了福利费吗

郭老师 解答

2022-07-25 12:06

只能主营业务成本抵扣,生产成本抵扣不了的。

郭老师 解答

2022-07-25 12:06

生产成本,它属于存货,在资产负债表,他不在利润表里

坐看云起时 追问

2022-07-25 14:34

还粘不清了。生产成本---产成品---主营业务成本,暂时性在负债表中,最终还是反映到利润表中去影响所得了

郭老师 解答

2022-07-25 14:36

你好,对,那是他也是影响了一次,只影响了一个100不是吗?你哪来的两次两次怎么写数怎么解释?

郭老师 解答

2022-07-25 14:37

主营业务成本100,它影响了你的利润也是100,哪里影响了200。

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